Eventos corporativos alteram a quantidade, a identificação ou a formação da posição mesmo quando você não fez uma compra ou venda. Por isso, precisam aparecer no histórico ao lado das negociações e dos documentos que comprovam cada mudança.
Eventos que merecem um registro próprio
- Desdobramento: aumenta a quantidade de unidades segundo a proporção anunciada.
- Grupamento: reduz a quantidade de unidades na proporção informada.
- Bonificação: acrescenta ativos e pode exigir informação específica para a formação do custo.
- Subscrição: envolve direitos, exercício e eventual aquisição de novas unidades.
- Alteração de código ou incorporação: exige preservar a ligação entre a posição anterior e a nova.
Como registrar sem quebrar o histórico
- guarde o comunicado, informe ou comprovante do evento;
- registre a data efetiva e a proporção aplicada;
- mantenha a quantidade anterior para permitir a conferência;
- calcule e registre a nova quantidade conforme o documento oficial;
- anote frações, valores recebidos e critérios de custo quando existirem;
- confira a posição final com o extrato da instituição custodiante.
Por que não editar apenas a quantidade final
Substituir o número antigo apaga a origem da mudança. Um lançamento separado mantém uma trilha de auditoria e ajuda a explicar por que a posição atual difere da soma simples de compras e vendas.
Documentos e conferência
Use comunicados da companhia, informações da B3, extratos e informes fornecidos pelas instituições envolvidas. Como o tratamento pode variar conforme o evento, confirme os dados oficiais e procure orientação profissional quando o caso exigir.
Integre com o restante do controle
Depois de registrar o evento, revise o histórico de preço médio e siga o fechamento mensal das operações.